員工出差補助的會計處理怎么做？ 鴻天教育會計培訓(xùn)
由于工作性質(zhì)的或是崗位性質(zhì)的不同，每個員工的工作職責也會不一樣，因此一些因為工作需要出差的員工就會比不出差的員工辛苦一點，當然有些公司是有出差補貼的，那員工出差補助的會計處理應(yīng)該怎么做呢？一起來看看吧。
出差補助做賬：
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
符合下列條件的差旅費補貼，準予在所得稅前扣除：
內(nèi)部財務(wù)管理制度完善、制定的差旅費補貼標準合理、有合法有效憑證（包括企業(yè)內(nèi)部票據(jù)）。
差旅費主要分類：
交通費：出差途中的車票、船票、機票等。
車輛費用：比如說自駕車輛出差路上發(fā)生的油費、過路費、停車費等。
住宿費：住宿發(fā)票等。
市內(nèi)交通費：公交、打車等費用。
補助、補貼：誤餐補助、交通補貼等。
雜費：訂票、行李托運費等。
以上就是老師有關(guān)員工出差補助的會計處理怎么做的問題整理的回答，希望能幫助到學員，如果還有什么不明白的，都可以關(guān)注鴻天教育網(wǎng)（www.athpap.net ）會計訓(xùn)練營咨詢老師。
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